Op veel agrarische bedrijven lopen werk en privé al generaties lang door elkaar. Het woonhuis staat op het erf, het gezin helpt mee en de rekening die voor de melkgeldafrekening wordt gebruikt, is soms dezelfde als die voor de boodschappen. Toch kiezen steeds meer agrarisch ondernemers voor een strikte scheiding tussen bedrijfsgeld en privégeld. De reden is eenvoudig: het bedrijf wordt complexer en de financiële eisen nemen toe.
Een gemiddeld agrarisch bedrijf heeft te maken met tal van geldstromen. Er komen afrekeningen binnen van de zuivelonderneming, de handelaar of de veiling. Er gaan betalingen uit naar de loonwerker, de voerleverancier en de dierenarts. Daarnaast zijn er subsidies en toeslagen, investeringen in stallen of machines en soms neveninkomsten uit zonnepanelen, recreatie of een boerderijwinkel.
Met een aparte zakelijke rekening houd je die stromen bij elkaar en los van de huishoudportemonnee. Dat maakt het voor jezelf overzichtelijker, maar ook voor je adviseur of accountant. Hoe minder privéposten er tussen de bedrijfsboekingen staan, hoe sneller en goedkoper de jaarafsluiting meestal verloopt.
Seizoenen en liquiditeit
Wie in de akkerbouw, fruitteelt of vollegrondsgroenteteelt zit, kent de grillige verdeling van inkomsten over het jaar. In de oogstmaanden komt er veel binnen, terwijl de kosten voor zaaizaad, gewasbescherming en personeel juist eerder in het seizoen vallen. Een gescheiden bedrijfsrekening maakt zichtbaar hoeveel buffer je echt hebt. Combineer je dat met een zakelijke spaarrekening, dan kun je reserves aanleggen voor rustige maanden en voor de Belastingdienst.
Van eenmanszaak of vof naar bv
Veel agrarische bedrijven zijn begonnen als eenmanszaak, maatschap of vof. Bij een groeiende omzet, een bedrijfsopvolging of grotere investeringen komt de vraag op of een bv verstandiger is. Dat is een keuze om samen met een fiscalist of agrarisch adviseur te maken, want er spelen zaken mee als aansprakelijkheid, belastingdruk en de overdracht aan de volgende generatie.
Kies je voor een bv, dan is een eigen bankrekening op naam van de bv vrijwel onmisbaar. De bv is een zelfstandige rechtspersoon; geld van de bv is niet jouw privégeld. Een zakelijke rekening aanvragen is vrij gemakkelijk. Je hebt doorgaans de volgende zaken nodig:
Banken stellen bij een bv meestal meer vragen dan bij een eenmanszaak, bijvoorbeeld over de herkomst van het startkapitaal en de verwachte geldstromen. Houd daar rekening mee in je planning, zeker als je per een bepaalde datum wilt overstappen.
Waar let je op?
Bij het kiezen van een bedrijfsrekening kijk je als agrarisch ondernemer naar meer dan alleen de maandelijkse kosten. Denk aan de volgende punten:
Tot slot
Een strikte scheiding tussen bedrijfsgeld en privégeld voelt op het eerste gezicht als extra administratie. In de praktijk levert het juist rust op: je weet precies hoe het bedrijf ervoor staat, je adviseur werkt efficiënter en bij een overname of bedrijfsopvolging ligt er een helder financieel overzicht klaar. Voor elk agrarisch bedrijf dat wil doorgroeien, is het een verstandige basis.